Rezydencja podatkowa w Polsce i za granicą
Ustal, gdzie rozliczać podatki i jakie obowiązki dotyczące ZUS oraz składki zdrowotnej wiążą się z Twoją sytuacją.
Przygotowuję pisemne analizy dla osób wyjeżdżających z Polski, wracających z emigracji, przyjeżdżających do Polski oraz pracujących w kilku krajach. Łączę ocenę rezydencji podatkowej z analizą dochodów i obowiązków ubezpieczeniowych w uzgodnionym zakresie.
Artur Chamot · doradca podatkowy i radca prawny
Pisemna opinia. Indywidualny zakres. Współpraca online.
Doradca podatkowy i radca prawny
Zmieniasz kraj zamieszkania lub pracujesz za granicą?
Przeprowadzka często oznacza kilka powiązanych pytań: gdzie opodatkować wynagrodzenie, jak rozliczyć dochody pozostawione w Polsce i w którym kraju opłacać składki. Analizę dopasowuję do rzeczywistego przebiegu Twojego życia i pracy.
Wyjazd z Polski i przeprowadzka za granicę
Planujesz emigrację, podejmujesz pracę za granicą albo przenosisz tam działalność? Analizuję zmianę rezydencji podatkowej, moment zmiany zakresu obowiązku podatkowego oraz rozliczenie dochodów osiąganych przed wyjazdem i po przeprowadzce.
Powrót do Polski i przyjazd z zagranicy
Wracasz po latach emigracji lub przeprowadzasz się do Polski jako cudzoziemiec? Sprawdzam skutki uzyskania polskiej rezydencji podatkowej, rozliczenie zagranicznych dochodów, możliwość zastosowania ulgi na powrót oraz obowiązki ubezpieczeniowe.
Życie i praca w dwóch państwach
Mieszkasz w jednym kraju, pracujesz w drugim, a rodzina lub firma pozostaje w Polsce? Przygotowuję analizę powiązań z poszczególnymi państwami i ich znaczenia dla podatków, ubezpieczeń społecznych oraz składki zdrowotnej.
Rezydencja podatkowa, dochody zagraniczne, ZUS i składka zdrowotna
Możesz zlecić ocenę jednego problemu albo zamówić szerszą opinię obejmującą podatki i ubezpieczenia. Przed rozpoczęciem pracy ustalamy pytania, analizowane okresy oraz oczekiwany rezultat.
Ustalenie rezydencji podatkowej
Analizuję miejsce zamieszkania dla celów podatkowych, centrum interesów osobistych i gospodarczych, liczbę dni pobytu oraz dokumenty potwierdzające powiązania z Polską i zagranicą. Opracowanie może dotyczyć konkretnego roku, kilku lat albo planowanej przeprowadzki.
Podwójna rezydencja i umowy podatkowe
Sprawdzam, jak właściwa umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania rozstrzyga sytuację osoby powiązanej z dwoma państwami. Uwzględniam kolejność kryteriów przewidzianych w konkretnej umowie oraz jej wpływ na opodatkowanie poszczególnych dochodów.
Dochody zagraniczne i polski PIT
Oceniam obowiązek wykazania dochodów zagranicznych w Polsce, właściwą metodę unikania podwójnego opodatkowania, odliczenie podatku zapłaconego za granicą i możliwość zastosowania ulg. Zakres może obejmować weryfikację wcześniejszych rozliczeń oraz potrzebę ich korekty.
Praca zdalna, B2B i działalność za granicą
Analizuję skutki pracy z Polski dla zagranicznego pracodawcy, pracy zdalnej z zagranicy oraz prowadzenia polskiej JDG podczas pobytu w innym kraju. Sprawdzam również ryzyko powstania zakładu podatkowego i obowiązki płatnika, jeśli dotyczą Twojej sytuacji.
ZUS i ubezpieczenia społeczne
Badam, przepisy którego państwa należy stosować do ubezpieczeń społecznych przy pracy lub działalności transgranicznej. W uzgodnionym zakresie analizuję znaczenie zaświadczenia A1, pracę w kilku państwach i łączenie zatrudnienia z działalnością gospodarczą.
Składka zdrowotna i ubezpieczenie zdrowotne
Oceniam obowiązek podlegania ubezpieczeniu zdrowotnemu w Polsce, tytuły do ubezpieczenia i skutki zagranicznej aktywności zawodowej. Jeśli w sprawie występuje polski obowiązek składkowy, analizuję także zasady ustalenia składki zdrowotnej.
Co otrzymujesz w pisemnej opinii?
Otrzymujesz uporządkowaną ocenę przedstawionych faktów i dokumentów, odpowiedzi na uzgodnione pytania oraz uzasadnienie oparte na właściwych przepisach, umowach międzynarodowych i praktyce ich stosowania.
W opracowaniu wskazuję ryzyka, znaczenie brakujących informacji i rekomendowane dalsze działania. Jeżeli analiza obejmuje kilka lat albo zmianę miejsca zamieszkania w trakcie roku, przedstawiam wnioski dla odpowiednich okresów.
Praca, emerytura i dochody z majątku
Zakres może obejmować wynagrodzenie od zagranicznego pracodawcy, emeryturę, najem nieruchomości, dywidendy, odsetki, sprzedaż papierów wartościowych i walut wirtualnych. Dla każdego uzgodnionego źródła dochodu analizuję właściwe zasady rozliczenia.
Planowana zmiana rezydencji podatkowej
Przy planowaniu wyjazdu analizuję skutki pozostawienia w Polsce rodziny, mieszkania, działalności lub inwestycji. W zależności od majątku i planowanych czynności możemy uwzględnić również podatek od niezrealizowanych zysków, czyli exit tax.
Doradztwo podatkowe przy sprawach międzynarodowych
Pomagam osobom, których sytuacja łączy Polskę z innym państwem, przykładowo z Niemcami, Wielką Brytanią, Holandią, Norwegią, Hiszpanią, Kanadą czy Stanami Zjednoczonymi. Każda analiza uwzględnia konkretne państwo, okres i rodzaj dochodu.
Możesz zgłosić się zarówno z pytaniem o polską rezydencję podatkową, jak i o skutki posiadania zagranicznej rezydencji przy dalszym uzyskiwaniu dochodów w Polsce.
Zakres usługi obejmuje uzgodnioną analizę polskich obowiązków oraz właściwych regulacji międzynarodowych. Jeśli sprawa wymaga ustalenia obowiązków wynikających z wewnętrznego prawa drugiego państwa, określam, w jakim zakresie potrzebna będzie współpraca z lokalnym doradcą.
W sprawach dotyczących ZUS, A1 i składki zdrowotnej dobieram zakres opracowania do rodzaju zatrudnienia lub działalności i krajów, w których faktycznie wykonujesz pracę.
Od opisu sytuacji do pisemnej analizy
Opisujesz sprawę
Podajesz kraje i okresy pobytu, sytuację zawodową oraz pytania dotyczące podatków i składek.
Otrzymujesz wycenę
Przedstawiam zakres usługi, cenę i termin. Ustalamy, czy opinia obejmie również ZUS i składkę zdrowotną.
Przekazujesz dokumenty
Przesyłam listę materiałów potrzebnych do analizy. W toku pracy wyjaśniamy istotne okoliczności.
Otrzymujesz opracowanie
Przekazuję pisemną opinię z odpowiedziami, podstawami prawnymi, oceną ryzyk i rekomendacjami.
Rezydencja podatkowa i składki za granicą: FAQ
Co obejmuje analiza rezydencji podatkowej?
Zakres ustalam na podstawie Twojej sytuacji. Zwykle obejmuje ocenę powiązań z Polską i drugim państwem, dokumentacji pobytu, sytuacji rodzinnej i zawodowej oraz właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. W opinii przedstawiam wnioski, ich uzasadnienie, ryzyka i rekomendowane działania.
Czy mogę zamówić analizę przed wyjazdem z Polski?
Tak. Opinia może dotyczyć planowanej przeprowadzki, podjęcia pracy lub rozpoczęcia działalności za granicą. Analizuję opisany plan i wskazuję, jakie fakty oraz dokumenty będą istotne dla oceny rezydencji, podatków i ubezpieczeń.
Czy sprawdzisz rezydencję podatkową za poprzednie lata?
Tak. Możemy objąć analizą wcześniejsze lata podatkowe, w tym rok wyjazdu lub powrotu. Ustalamy wtedy przebieg zdarzeń, źródła dochodów, sposób dotychczasowego rozliczenia i zakres dokumentacji, która pozwala ocenić sytuację w poszczególnych okresach.
Czy analizujesz pobyt krótszy niż 183 dni w Polsce?
Tak. W ramach analizy sprawdzam znaczenie liczby dni pobytu oraz pozostałych okoliczności, w tym powiązań osobistych i gospodarczych. Ocenę odnoszę do właściwych przepisów i umowy zawartej z konkretnym państwem.
Czy analiza może objąć jednocześnie PIT, ZUS i składkę zdrowotną?
Tak. Możesz zamówić opracowanie obejmujące wszystkie te zagadnienia. W opinii wyodrębniam ocenę rezydencji i podatków oraz ocenę właściwego systemu ubezpieczeń i składki zdrowotnej, ze wskazaniem podstaw prawnych właściwych dla każdego obszaru.
Czy pomagasz osobom mieszkającym za granicą i cudzoziemcom?
Tak. Obsługuję zdalnie osoby mieszkające poza Polską, Polaków wracających z emigracji oraz cudzoziemców przyjeżdżających do Polski. Przed przyjęciem zlecenia ustalam zakres analizy polskich obowiązków i regulacji międzynarodowych oraz ewentualną potrzebę udziału doradcy w drugim państwie.
Czy przygotujesz wniosek o interpretację indywidualną?
Tak. Jeżeli charakter zagadnienia podatkowego uzasadnia wystąpienie do Dyrektora KIS, mogę przygotować odrębnie uzgodniony wniosek. Obejmuje on opis sytuacji, pytania, stanowisko i uzasadnienie. Przy ustalaniu zakresu wyjaśniam również znaczenie interpretacji i warunki korzystania z ochrony w konkretnej sprawie.
Ile kosztuje ustalenie rezydencji podatkowej?
Cena pisemnej analizy rezydencji podatkowej zaczyna się od 2000 zł netto. Ostateczne wynagrodzenie zależy od liczby państw, analizowanych lat, źródeł dochodów i zakresu zagadnień dotyczących ZUS oraz składki zdrowotnej. Po otrzymaniu opisu sytuacji przedstawiam cenę, zakres opracowania i termin. Wycena jest bezpłatna.
Jakie dokumenty przygotować do analizy?
Na początek wystarczy opis krajów i okresów pobytu, sytuacji rodzinnej, pracy lub działalności oraz rodzajów dochodów. Po ustaleniu zakresu przekazuję listę potrzebnych dokumentów. Mogą to być umowy, zeznania podatkowe, certyfikaty rezydencji, dokumenty dotyczące mieszkania i potwierdzenia ubezpieczenia.
Czy współpraca może odbywać się w całości online?
Tak. Opis sprawy i dokumenty przekazujesz zdalnie, a wyniki otrzymujesz w pisemnej opinii lub innym uzgodnionym opracowaniu. Możesz skorzystać z usługi, mieszkając w Polsce albo za granicą.
Potrzebujesz analizy rezydencji podatkowej?
Napisz, w jakich państwach mieszkasz lub planujesz mieszkać, gdzie pracujesz i skąd uzyskujesz dochody. Wskaż, czy pytanie dotyczy również ZUS i składki zdrowotnej. Na tej podstawie zaproponuję zakres opracowania, cenę i termin realizacji.
Możesz też napisać na artur@doradcapodatkowyonline.com.pl.
Wycena jest bezpłatna. Pierwsza wiadomość służy ustaleniu zakresu usługi.